Zgłoszenie informacji o beneficjentach rzeczywistych -Alert prawny MGS LAW

Zgłoszenie informacji o beneficjentach rzeczywistych -Alert prawny MGS LAW

 osobaZgłoszenie informacji o beneficjentach rzeczywistych -Alert prawny MGS LAW

13 lipca upływa termin na zgłoszenie informacji o beneficjentach rzeczywistych do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych przez spółki, które zostały wpisane do KRS przed dniem 13 października 2019 roku. W przypadku spółek, które zostały wpisane do KRS po tej dacie, obowiązuje termin 7 dni od wpisu spółki do KRS lub zaistnienia zmiany danych zgłaszanych do Rejestru (do biegu tego terminu nie wlicza się sobót i dni wolnych od pracy).

Zgłoszenia dokonuje się nieodpłatnie poprzez stronę internetową: https://www.podatki.gov.pl/crbr/.
Zgłoszenia dokonuje osoba lub osoby uprawnione do reprezentacji spółki – nie można udzielić pełnomocnictwa innej osobie do dokonania zgłoszenia. Zgłoszenie zawiera oświadczenie osoby lub osób dokonujących tego zgłoszenia o prawdziwości informacji zgłaszanych do CRBR.

Obowiązek dokonania zgłoszenia oraz ewentualnej aktualizacji danych objętych zgłoszeniem dotyczy:
• spółek jawnych,
• spółek komandytowych,
• spółek komandytowo-akcyjnych,
• spółek z ograniczoną odpowiedzialnością,
• spółek akcyjnych, z wyjątkiem spółek publicznych,
• prostych spółek akcyjnych.

Beneficjentem rzeczywistym jest:

osoba fizyczna lub osoby fizyczne:
• sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad klientem poprzez posiadane uprawnienia, które wynikają z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez klienta, lub
• w imieniu których są nawiązywane stosunki gospodarcze lub przeprowadzana jest transakcja okazjonalna

W przypadku klienta będącego osobą prawną inną niż spółka, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegającym unijnym wymogom ujawniania informacji lub odpowiadającym im przepisom prawa państwa trzeciego, beneficjentem rzeczywistym jest osoba fizyczna:
• będąca udziałowcem lub akcjonariuszem spółki, której przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji tej osoby prawnej,
•  dysponująca więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym spółki, także jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu,
•  sprawująca kontrolę nad osobą prawną lub osobami prawnymi, którym łącznie przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji spółki, lub łącznie dysponującą więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie spółki, także jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu,
•  sprawująca kontrolę nad spółką przez posiadanie w stosunku do niej uprawnień, o których mowa w art. 3 ust. 1 pkt 37 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351),
•  zajmująca wyższe stanowisko kierownicze w organach spółki w przypadku udokumentowanego braku możliwości ustalenia lub wątpliwości co do tożsamości osób fizycznych określonych w powyższych punktach oraz w przypadku niestwierdzenia podejrzeń prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.

 

Do Rejestru zgłaszane są następujące dane:

• identyfikujące spółkę: nazwę (firmę), formę organizacyjną, siedzibę, numer w Krajowym Rejestrze Sądowym (dalej: KRS) oraz NIP, a także dane
• identyfikujące beneficjenta rzeczywistego i członka organu lub wspólnika uprawnionego do reprezentowania spółek wskazanych powyżej: imię i nazwisko, obywatelstwo, państwo zamieszkania, numer PESEL albo datę urodzenia(w przypadku osób nieposiadających numeru PESEL) oraz informację o wielkości i charakterze udziału lub uprawnieniach przysługujących beneficjentowi rzeczywistemu.

Za niedopełnienie obowiązku zgłoszenia w terminie spółce grozi kara pieniężna do miliona złotych, zaś osoba, która zgłasza i aktualizuje dane, ponosi odpowiedzialność za szkodę wyrządzoną zgłoszeniem do Rejestru nieprawdziwych danych, a także za niezgłoszenie w ustawowym terminie danych i zmian danych objętych wpisem do rejestru. Ponadto, w przypadku złożenia fałszywego oświadczenia o prawdziwości zgłaszanych danych, osoba lub osoby dokonujące zgłoszenia ponoszą odpowiedzialność karną.